Świadczymy usługi reklamowe. Klient koniecznie chce, abyśmy już wystawili fakturę, ale usługa zostanie ukończona dopiero w kwietniu. Czy możemy wystawić fakturę zaliczkową z terminem płatności: 14 dni od dnia wystawienia faktury, czyli de facto przed otrzymaniem zaliczki? Czy lepiej wystawić fakturę pro forma?
Pracodawca ma obowiązek wypłacić zaliczkę pracownikowi, który udaje się w delegację zagraniczną. Jeżeli zatrudniający nie należy do sfery budżetowej, ale wypłaca świadczenia delegacyjne na zasadach ustalonych w przepisach wewnętrznych, to nie powinien wyłączać obowiązku wypłaty zaliczki. Natomiast w podróżach krajowych taka wypłata jest dokonywana, co do zasady, na wniosek pracownika.
W jakiej pozycji bilansu należy wykazać opłaconą zaliczkę za usługę hotelową (brak związku z zakupem zapasów, usługa hotelowa dotyczy pobytu na targach), do której otrzymano fakturę zaliczkową, zaksięgowaną po stronie Wn konta "Rozliczenie zaliczek z tytułu dostaw i usług z dostawcami"?
Otrzymaliśmy przedpłatę na towar. Wystawiliśmy fakturę zaliczkową i po pięciu miesiącach częściowo zrealizowaliśmy dostawy. Pozostałą kwotę zamówienia mieliśmy zwrócić, ale kontrahent poprosił o zaliczenie jej na poczet bieżących należności. Wystawiliśmy więc korektę faktury zaliczkowej i kompensatę rozliczającą korektę i bieżące należności. Czy w tej sytuacji należy uznać, że doszło do zwrotu zaliczki
Podpisaliśmy kontrakt na usługę montażową w grudniu 2013 r. W umowie jest warunek, że z każdej faktury będzie potrącana 5% kaucja gwarancyjna. Przed wykonaniem usługi (rozpoczęliśmy ją w styczniu) wystawiliśmy dwie faktury zaliczkowe na kwoty wpłacone. Klient upiera się, że faktury zaliczkowe powinny być wystawione na kwoty zawierające kaucję pomimo ich mniejszej wpłaty. Czy ma rację?
Spółka zawarła z kontrahentem A umowę o sprzedaż maszyny. Zgodnie z umową kontrahent A w określonym terminie wpłacił zaliczkę na poczet przyszłej dostawy towaru. Sprzedający wystawił fakturę na otrzymaną zaliczkę, którą rozliczył w deklaracji VAT za okres, w którym otrzymał należność. Następnie zostało zawarte trójstronne porozumienie między sprzedającym, kontrahentem A i inną firmą (kontrahentem B
Budujemy budynki na sprzedaż. 10 stycznia 2014 r. sprzedaliśmy kolejny budynek. Jego wydanie nastąpiło 12 stycznia 2014 r. W tym samym dniu nabywca przelał na nasze konto 50% ceny. Reszta będzie zapłacona w dwóch transzach: 25% ceny zostanie zapłacone do 6 lutego, pozostałe 25% do końca marca. Jak ustalić w 2014 r. obowiązek podatkowy od tej sprzedaży?
Polski podatnik VAT czynny sprzedaje maszynę niemieckiemu podatnikowi podatku od wartości dodanej zarejestrowanemu dla transakcji wewnątrzwspólnotowych w Niemczech. Polski podatnik nie ma stałego miejsca prowadzenia działalności w Niemczech, nie jest też zarejestrowany jako podatnik VAT w Niemczech. Zgodnie z umową zawartą z kontrahentem polski podatnik jest zobligowany do dostarczenia maszyny z Polski
Koniec każdego roku kalendarzowego to u większości przedsiębiorców okres wytężonej pracy związany z rocznym podsumowaniem rezultatów działalności gospodarczej. Aby prawidłowo podsumować kończący się rok, każde zdarzenie gospodarcze musi być zaewidencjonowane we właściwym momencie i w prawidłowej wysokości. Dlatego zdarzenia gospodarcze występujące na przełomie roku wymagają szczególnej uwagi, jeśli
Od 1 października 2013 r. z 8 do 41 pozycji została rozszerzona lista towarów, których nabycie jest opodatkowane na zasadach "odwrotnego obciążenia". W przypadku "odwrotnego obciążenia" to nabywca jest obowiązany do rozliczenia VAT należnego, a nie dostawca. Nowe przepisy po raz pierwszy znajdą odzwierciedlenie w deklaracjach za październik 2013 r. składanych do 25 listopada 2013 r. Mechanizm "odwrotnego
Czy jest dopuszczalne wystawianie faktur zaliczkowych przed otrzymaniem zaliczki? Niektórzy kontrahenci wpłacają zaliczki dopiero po otrzymaniu dokumentu powiadamiającego o wysokości zaliczki. Dotychczas w takich przypadkach wystawialiśmy faktury pro forma, ale zastanawiamy się nad wystawianiem "zwykłych" faktur zaliczkowych.
Od niedawna świadczę usługi, których odbiorcami są w przeważającej mierze osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej. Czy jeżeli wpłacają mi zaliczki na poczet wykonywanych usług, to powinnam je wliczać do limitu uprawniającego mnie do korzystania ze zwolnienia z kasy fiskalnej?
U podatnika, który otrzymał zaliczkę, może powstać obowiązek rozliczenia VAT oraz wystawienia tzw. faktury zaliczkowej. Od tej zasady są jednak wyjątki. Dlatego podatnicy mają problem z rozliczaniem zaliczek. Czy rozliczyć VAT od zaliczki wpłaconej przez bank w imieniu klienta? Jak rozliczyć zaliczkę opłaconą w drodze potrącenia? Czy otrzymywane na rachunek bankowy zaliczki można ewidencjonować z opóźnieniem
W lipcu br. wpłaciłem zaliczkę na samochód osobowy. Od sprzedawcy otrzymałem fakturę zaliczkową. VAT na tej fakturze wyniósł 3450 zł. Czy mogę odliczyć tylko 60% z tej kwoty VAT, czy też całą kwotę, tj. 3450 zł, ponieważ nie przekracza ona 6000 zł?
Wystawiłem kontrahentowi fakturę pro forma na poczet zaliczki, którą ma zapłacić w związku z dostawą towarów na jego rzecz. Faktura ta potwierdza przyjęcie zamówienia do realizacji. Czy powinienem już teraz rozliczyć tę fakturę, czy czekać, aż wpłynie zaliczka na konto? A jeśli dla mnie wystawiono fakturę pro forma, na której mam wyszczególniony podatek, to czy mogę odliczyć z niej VAT.
Klient wpłacił zaliczkę na szkolenie 3 czerwca 2013 r. Szkolenie miało się odbyć 18 czerwca, lecz nie doszło do skutku. W związku z tym zwróciłam zaliczkę klientowi. Czy w tej sytuacji powinnam wystawić fakturę VAT za wpłaconą zaliczkę i fakturę korygującą dotyczącą jej zwrotu? Czy może wystawienie obu faktur nie jest konieczne?
15 kwietnia 2013 r. otrzymaliśmy zaliczkę na poczet usługi szycia z powierzonego materiału. Usługa jest świadczona dla kontrahenta z Norwegii i zostanie wykonana w czerwcu 2013 r. Czy zgodnie z przepisami obowiązującymi od 1 kwietnia 2013 r. jesteśmy obowiązani do wystawienia faktury zaliczkowej? Czy z dniem 1 kwietnia 2013 r. coś się w tym względzie zmieniło?
Kiedy według nowych przepisów VAT spółka musi wystawić fakturę zaliczkową? Spółka dokonuje sprzedaży krajowych i zagranicznych.
Sp. z o.o. (dalej: Podatnik) jest spółką należącą do Grupy Kapitałowej ABC. Podatnik prowadzi działalność deweloperską. Zamierza utworzyć cypryjską spółkę prawa handlowego z siedzibą na Cyprze (dalej: Spółka cypryjska). Podatnik będzie posiadał 100% udziałów Spółki cypryjskiej. W ramach swojej działalności Podatnik posiada również 100% udziałów w innych spółkach kapitałowych (spółkach z ograniczoną
Spółka z o.o. rozlicza podatek dochodowy od osób prawnych, stosując jako rok podatkowy rok kalendarzowy. Spółka ta złożyła zeznanie CIT-8 za 2012 r. Podatek wynikający z tego zeznania zapłaciła do urzędu skarbowego 18 stycznia 2013 r. W konsekwencji nie była obowiązana do zapłaty zaliczki za grudzień 2012 r. Na początku lutego okazało się, że złożone zeznanie zawiera błąd. W konsekwencji spółka złożyła
Mamy polskiego odbiorcę, który zapłaci nam zaliczkę na poczet przyszłego eksportu (eksport będzie realizowany na jego zlecenie). Czy taką wpłatę mamy potraktować jako wpłatę od kontrahenta polskiego (VAT 23%), czy też w związku z tym, że zaliczka jest związana z przyszłym eksportem - potraktować ją jako opodatkowaną stawką 0% (mimo że nabywcą jest polski kontrahent)?
U niemieckiego dostawcy zamówiliśmy maszynę o wartości 36 125 euro. Niemiecki podatnik 6 listopada 2012 r. wystawił fakturę zaliczkową na kwotę 7000 euro na poczet zakupu maszyny. Zaliczka została wpłacona 8 listopada 2012 r. Wystawiona faktura zaliczkowa nie spowodowała powstania obowiązku podatkowego, ponieważ była wystawiona przed terminem otrzymania zaliczki. 10 stycznia 2013 r. niemiecki kontrahent
Pracownik stowarzyszenia wystąpił o wypłacenie mu awansem zaliczki na poczet wynagrodzenia. Kiedy należy odprowadzić zaliczkę na podatek od takiej wypłaty?
