Jak rozliczyć w VAT i CIT korektę roczną podatku naliczonego, który był odliczany według struktury sprzedaży
Podwładny, który wykorzystał dane swojego pracodawcy bez jego wiedzy i zgody, aby wystawić tzw. pustą fakturę, musi zapłacić wykazany na niej VAT – orzekł wczoraj Trybunał Sprawiedliwości UE
My jako bank prowadzimy głównie działalność nieopodatkowaną, ale też nabywamy lokal użytkowy na własność (odliczenie VAT), a następnie oddajemy w leasing zwrotny BPS (naliczenie VAT). Czy jako bank możemy odliczyć i następnie naliczyć podatek VAT?
Czy spółka cywilna dwóch architektów wnętrz może korzystać z 8% stawki podatku VAT (załącznik nr 3 ustawy o PTU) do swoich projektów z przekazaniem praw?
Przedsiębiorca prowadzący JDG, korzystający ze zwolnienia z VAT do 200 000 zł przychodu, wykonał usługę (projekt wystroju wnętrza mieszkania) na rzecz klienta - osoby prywatnej mieszkającej w Niemczech. Czy przedsiębiorca w związku z przedmiotową sprzedażą ma dodatkowe obowiązki rejestracyjne lub informacyjne związane z VAT? Jakie elementy związane z ceną powinna zawierać wystawiona przez przedsiębiorcę
Nie można wymagać od podatnika, aby w celu odliczenia VAT przeprowadzał kompleksową i dogłębną weryfikację swojego dostawcy – przypomniał Trybunał Sprawiedliwości UE
Niezależnie od tego, jakie regulaminy i zabezpieczenia zastosuje firma, i tak – zdaniem fiskusa – nie może odliczyć 100 proc. VAT, jeżeli pracownik postawi służbowe auto w swoim garażu lub przed domem
Klient, który prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą na terenie Polski i Holandii, uzyskał NIP holenderski by móc prowadzić usługi budowlane dla osób fizycznych również na terenie Holandii. Wystawił fakturę na takiego kontrahenta ze stawką 21% VAT, który to podatek zostanie rozliczony na terenie Holandii. Jak powinnam rozliczyć taką fakturę w Polsce? Czy uwzględniam ją tylko do podatku dochodowego
Kontrahent z Niemiec (VAT UE) przekazał kontrahentowi z Polski (spółka S.A. i VAT UE) zużyte opony, aby wykonał na nich usługę bieżnikowania. Tzn. na oponach kontrahenta z Niemiec, zgodnie z zamówieniem, zostanie położony nowy bieżnik. Koszt wykorzystanego w procesie bieżnikowania materiału przewyższa koszt powierzonej opony. Czy wykonana dla kontrahenta z Niemiec usługa bieżnikowania opon jest eksportem
Społeczny autokomis oferuje do nabycia 1000 udziałów po 100 zł każdy. Każdy może kupić dowolną ilość udziałów i im więcej ich kupi, tym ma większy udział w zyskach i więcej głosów. Czas zebrania kapitału wynosi 1 miesiąc (styczeń 2024 r.). Wykup udziału następuje poprzez stronę internetową, gdzie są zainstalowane wtyczki do płatności (środki będą trafiać na specjalnie utworzone konto) z podłączonym
Teść i zięć są podatkami VAT. Czyli zięć może wykonać usługę na rzecz teścia? Czy można świadczyć usługi pomiędzy członkami rodziny? Jak taką usługę należy oznaczyć w JPK_VAT? Dodam, że zięć pracował w 2021 r. u teścia na umowę o pracę.
Spółka z o.o. będąca czynnym podatnikiem VAT została wykreślona z rejestru podatników VAT zgodnie z art. 96 ust. 9 pkt 4 w dniu 14 sierpnia 2023 r. Spółka dowiedziała się o tym fakcie dopiero 16 listopada 2023 r. od kontrahenta, który sprawdził spółkę na białej liście podatników VAT. Spółka cały czas wystawiała faktury VAT i wysyłała pliki JPK_VAT bo była przekonana, że nadal jest czynnym podatnikiem
Przedsiębiorca w ramach JDG (zarejestrowany do VAT) świadczył nam usługi BHP (całokształt zagadnienia, m.in. przestrzeganie przepisów BHP, dbałość o dokumentację, szkolenia itp.). Umowa z nim została wypowiedziana i zawarta nowa. Obecnie pan zarejestrował spółkę Ltd. w Wlk. Brytanii i wystawia nam fv np. z adnotacją "odwrotne obciążenie". Wykazaliśmy import usług, ale nie wiem czy słusznie… Usługi
Otrzymaliśmy fakturę za energię elektryczną 5 stycznia 2024 r., z datą wystawienia 31 grudnia 2023 r. Faktura była częściowo opłacona na podstawie prognozy w poszczególnych miesiącach II kwartału 2023 r. Z faktury rozliczeniowej wynikła dopłata z terminem płatności do 14 stycznia 2024 r. Chcemy wystawić refakturę za zużytą energię dla najemcy. Nie wystawialiśmy faktur na podstawie prognoz za II kwartał
Firma handlująca sprzętem medycznym chce przekazać sprzęt medyczny dla szpitala, najlepiej nieodpłatnie. Jakie są sposoby przekazania takiego sprzętu i jakie wiążą się z tym konsekwencje podatkowe na gruncie CIT i VAT?
W przedszkolu prowadzony jest generalny remont, budynek jest w całości przekazany wykonawcy. Od maja 2023 r. obciążaliśmy wykonawcę notą księgową za zużycie energii elektrycznej, wody i ścieków. Jednak jednostka nadrzędna (urząd miasta) zaleciła sporządzanie refaktur za zużycie. Refaktury wystawiane są w takiej samej wysokości jak otrzymywane przez nas faktury, więc VAT naliczony i należny jest taki