Firma w roku 2022 przekształciła się z jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę z o.o. W marcu 2024 r. spółka otrzymała duplikat faktury za naprawę maszyn produkcyjnych. W jakim okresie należy ująć w koszty duplikat faktury? Czy duplikat faktury wpłynie na wyliczenie CIT estońskiego? Pierwotna transakcja była przeprowadzona w roku 2022, w okresie jednoosobowej działalności gospodarczej. Firma jest podatnikiem CIT estońskiego od momentu przekształcenia, tj. października 2022 r. Na ten moment jest sporządzane pierwsze sprawozdanie po przekształceniu i pierwszy CIT-8E za wydłużony rok obrotowy.